Resolución de 3 de Noviembre de 2025, del Banco de España, por la Que Se Publican los Índices y Tipos de Referencia Aplicables para el Cálculo del Valor de Mercado en la Compensación por Riesgo de Tipo de Interés de los Préstamos Hipotecarios, Así Como para el Cálculo del Diferencial Que Se Ha de Aplicar para la Obtención del Valor de Mercado de los Préstamos o Créditos Que Se Cancelan Anticipadamente.

Resolución de 3 de noviembre de 2025, del Banco de España

Publicada el 7 de noviembre de 2025, esta resolución establece los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipos de interés en préstamos hipotecarios, así como para determinar el diferencial en la cancelación anticipada de estos créditos.

Afecta principalmente a bancos, entidades financieras y asesores fiscales y laborales que gestionan o valoran préstamos hipotecarios, ya que fija los tipos de referencia que deben utilizarse para valorar estos productos y calcular las posibles penalizaciones o ajustes en caso de cancelaciones anticipadas.

En concreto, la resolución detalla los tipos de interés de referencia basados en permutas de intereses (IRS) para diferentes plazos (de 2 a 30 años), que oscilan entre el 2,113% y el 2,888%. Además, establece un tipo específico del 2,016% para el cálculo del diferencial en la cancelación anticipada de créditos a un año.

Estas cifras entran en vigor de forma inmediata y deben ser aplicadas en las operaciones de valoración y cancelación de préstamos hipotecarios, garantizando transparencia y coherencia en los cálculos financieros y jurídicos relacionados.

Es fundamental para la correcta gestión y cumplimiento normativo en el ámbito hipotecario, asegurando la uniformidad en los procedimientos de valoración y liquidación.