Resolución de 2 de Febrero de 2026, del Banco de España, por la Que Se Publican los Índices y Tipos de Referencia Aplicables para el Cálculo del Valor de Mercado en la Compensación por Riesgo de Tipo de Interés de los Préstamos Hipotecarios, Así Como para el Cálculo del Diferencial Que Se Ha de Aplicar para la Obtención del Valor de Mercado de los Préstamos o Créditos Que Se Cancelan Anticipadamente.

Resolución del Banco de España de 2 de febrero de 2026
Publicada el 12 de febrero de 2026

Esta resolución establece los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios, así como para determinar el diferencial en la cancelación anticipada de estos créditos.

Impacto práctico y jurídico:

• Para el cálculo del valor de mercado en la gestión de riesgos y en la valoración de préstamos hipotecarios, se fijan los tipos de referencia basados en permutas de intereses (IRS) para distintos plazos, que oscilan entre 2,246% (2 años) y 3,181% (30 años).
• Para la valoración de la cancelación anticipada de préstamos, se establece un tipo de referencia de 2,078% para permutas de interés a un año.
• Estos tipos son de aplicación obligatoria para entidades financieras y profesionales del sector, garantizando uniformidad en la valoración y gestión de riesgos hipotecarios.

Fecha de entrada en vigor: 2 de febrero de 2026.

Este marco normativo facilita la transparencia y precisión en la valoración de préstamos hipotecarios y en la gestión del riesgo financiero asociado.