Resolución de 2 de Marzo de 2026, del Banco de España, por la Que Se Publican los Índices y Tipos de Referencia Aplicables para el Cálculo del Valor de Mercado en la Compensación por Riesgo de Tipo de Interés de los Préstamos Hipotecarios, Así Como para el Cálculo del Diferencial Que Se Ha de Aplicar para la Obtención del Valor de Mercado de los Préstamos o Créditos Que Se Cancelan Anticipadamente.

Resolución de 2 de marzo de 2026, del Banco de España
Fecha de publicación: 12 de marzo de 2026

Objeto:
Publica los índices y tipos de referencia utilizados para calcular el valor de mercado en la compensación por riesgo de tipos de interés en préstamos hipotecarios, así como el diferencial aplicable en la cancelación anticipada de estos créditos.

Impacto práctico:
La resolución establece los porcentajes de referencia basados en permutas de intereses (IRS) para distintos plazos, que sirven para determinar el valor de mercado de los préstamos hipotecarios y calcular el diferencial en cancelaciones anticipadas. Esto afecta a bancos, entidades financieras, asesores fiscales y abogados especializados en derecho hipotecario, ya que proporciona los parámetros oficiales para valorar y gestionar riesgos y cobros asociados a la terminación anticipada de créditos hipotecarios.

Fechas clave:

• Entrada en vigor: a partir de la publicación (12 de marzo de 2026).
• Los tipos de referencia varían desde el 2,206% para dos años hasta el 3,107% para treinta años, y un diferencial de 2,056% para operaciones a un año.

Esta resolución garantiza la transparencia y uniformidad en la valoración de préstamos hipotecarios y en la aplicación de criterios de mercado para la gestión de riesgos y la liquidación anticipada.